Доходите от опростената данъчна система на KBK за 2018 и 2019 г. - промениха ли се или останаха същите? Този въпрос често е от интерес за тези, които работят на опростен език. И в светлината на факта, че от 2019 г. процедурата за определяне на BCC се регулира от новия нормативен правен акт на Министерството на финансите - заповед № 132н от 08.06.2018 г. (вместо заповед № 65н от 07 г./ 01/2013), то става още по-остро. И така, какви BCC по опростената данъчна система са предвидени през 2018 - 2019 г., ще ви кажем в нашия материал.
Променени ли са BCC за опростената данъчна система през 2018-2019 г.?
Когато работите на опростена основа, е важно да знаете текущия BCC за опростения данък, авансово плащане за което трябва да се плаща на тримесечие.
Както старите, така и новите платци на опростената данъчна система трябва да следят за уместността на KBK, тъй като при плащането на данъци KBK е най-важният реквизит за правилно отразяване на полученото плащане в личната сметка на платеца.
BCC на опростената данъчна система за 2018-2019 г. остана непроменен - това се отнася както за обекта на данъчно облагане „доход минус разходи“, така и за обекта „доход“. Но по отношение на минималния данък по KBK имаше промени през 2017 г.: отделен KBK за него беше премахнат и оттогава този данък трябва да се плаща върху същия KBK като основния данък на опростената данъчна система „доходи минус разходи ”.
От 2019 г. стойностите на BCC се определят съгласно нова процедура, която е одобрена със заповед на Министерството на финансите от 8 юни 2018 г. № 132n. Указанията от Заповед на Министерството на финансите от 1 юли 2013 г. № 65н са загубили сила (виж писмо на Министерството на финансите от 10 август 2018 г. № 02-05-11/56735). Но тази замяна на регулаторните правни актове не засегна BCC при опростената данъчна система.
Разберете какво е повлияло.
Какво представлява BCC според опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2018-2019 г.
Нека ви напомним, че използването на този или онзи обект на опростената данъчна система е доброволно и данъкоплатецът сам решава кой метод за изчисляване на данъка е оптимален за него. Ставката за обекта „доходи, намалени с разходи“ може да варира от 5 до 15% (клауза 2 на член 346.20 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
При плащане на данък върху опростената данъчна система за обекта „доходи минус разходи“ трябва да се посочат следните BCC:
- за самия данък - 182 1 05 01021 01 1000 110;
Как изглежда BCC за опростената данъчна система „6 процента“ през 2018-2019 г.
Ако данъкоплатецът е избрал обекта „доход“, тогава BCC за опростената данъчна система е 6% (припомняме, че субектите на Руската федерация, съгласно параграф 1 от член 346.20 от Данъчния кодекс на Руската федерация, имат право на намаляване на този процент до 1% от 2016 г.) през 2018-2019 г. ще бъде така:
- за плащане на данък - 182 1 05 01011 01 1000 110;
- за превеждане на глоби - 182 1 05 01011 01 2100 110;
- лихва върху данък - 182 1 05 01011 01 2200 110;
- за глоба - 182 1 05 01011 01 3000 110.
Кой BCC трябва да използвам, за да платя минималния данък през 2018-2019 г. по опростената данъчна система?
От нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация следва, че минималният данък е данък върху обекта „доходи минус разходи“, задължителен за плащане от данъкоплатеца, ако изчисленият от него опростен данък за данъчния период е по-малък от 1 % от размера на получения доход за този период.
За плащане на минималния данък от 2017 г. се използват същите BCC като за основния данък върху обекта „доходи минус разходи“, т.е.:
- минимален данък - 182 1 05 01021 01 1000 110;
- за неустойки - 182 1 05 01021 01 2100 110;
- лихва върху данък - 182 1 05 01021 01 2200 110;
- за глоба - 182 1 05 01021 01 3000 110.
Резултати
BCC според опростената данъчна система се променят доста рядко, но техните стойности все още трябва да се проверяват периодично. Важно е да запомните, че за всеки от облагаемите обекти на опростената данъчна система има индивидуални BCC.
Някои BCC, посочени от предприемачите при прехвърляне на данъци и осигурителни вноски, са еднакви за всички индивидуални предприемачи, независимо от прилагания данъчен режим. Но някои кодове за бюджетна класификация са „предназначени“ за конкретен режим.
KBK: IP вноски 2019
BCC за застрахователни премии представляват най-голямата група кодове, които са необходими на предприемачите от абсолютно всички данъчни режими.
Индивидуалните предприемачи, когато попълват плащания за застрахователни премии през 2019 г., трябва да посочат следния BCC:
| Вид принос | KBK |
|---|---|
| Застрахователни премии за OPS | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Застрахователни премии по задължителна медицинска застраховка | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Застрахователни премии за ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Застрахователни премии за наранявания | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Допълнителни осигурителни вноски към задължителното пенсионно осигуряване за работници и служители, които работят при условия, даващи право на ранно пенсиониране, включително: | |
| 182 1 02 02131 06 1010 160 | |
| - за заетите на работа с опасни условия на труд (клауза 1, част 1, член 30 от Федералния закон от 28 декември 2013 г. № 400-FZ | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| ) (допълнителната тарифа не зависи от резултатите от специалната оценка) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| - за заетите на работа с трудни условия на труд (клаузи 2-18, част 1, член 30 от Федералния закон от 28 декември 2013 г. № 400-FZ) (допълнителната тарифа зависи от резултатите от специалната оценка) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
KBK: вноски на индивидуален предприемач за себе си
БКК за вноските на индивидуалните предприемачи за себе си също е еднакъв за всички, независимо от прилагания режим.
KBK за индивидуални предприемачи на OSN през 2019 г
Предприемачите с общ режим са платци на данък върху доходите на физическите лица във връзка с доходите си и платци на ДДС:
KBK за индивидуални предприемачи в специални режими през 2019 г
За всеки специален режим данък е утвърден собствен БКК.
В статията ще дадем подробно обяснение на KBK 18210501011011000110, ще ви кажем какъв данък трябва да бъде преведен с този код и къде да го отразите в платежното нареждане.
Декодиране на KBK 18210501011011000110: какъв е данъкът през 2019 г.
KBK 18210501011011000110 се използва от организации на опростена система за данъчно облагане с обект „доход“ за прехвърляне на данък.Декодиране KBK 18210501011011000110
В платежното нареждане на опростената данъчна система доходът трябва да бъде посочен точно KBK 18210501011011000110, както при плащане на данък през текущата година, така и за предходни периоди. Ако компанията трябва да плати санкции и глоби, кодът ще се различава с две цифри (вижте таблицата по-долу).
Кодове за бюджетна класификация за опростената данъчна система "доход"
По този начин компаниите на опростената данъчна система с обект на доход имат един BCC за данък, един за глоби и един за санкции.
KBK 18210501011011000110: какво е името на плащането при плащане на данък през 2019 г.
В поле 104 на платежното нареждане по опростената данъчна система („Получател“) трябва да поставите кода на бюджетната класификация, който се състои от 20 знака. В поле 24 посочете името на плащането, например „данък по опростената система за данъчно облагане с обект „доход“ за 2018 г. в размер на 10 000 рубли, без ДДС.“ Вижте примерен формуляр за плащане по-долу.
Важно: Проверете вашите кодове за плащане с правилните застрахователни премии на KBK и въведете правилния статус на платец.
Ако посочите неправилно BCC, тогава Данъчният кодекс на Руската федерация не забранява изясняването на грешния BCC. Но може да се изясни в границите на един данък, например, ако вместо нов код фирмата е инсталирала стар. Но това ще трябва да се докаже в съда (резолюция на Федералната антимонополна служба на Централния окръг от 31 януари 2013 г. № A64-5684/2012).
За да не спорите с инспектората, по-лесно е да платите данъка отново на правилния BCC. И поискайте грешно плащане да бъде компенсирано от бъдещи плащания.
Гледайте видеоклипа за KBK 18210501011011000110. Татяна Новикова, доктор по икономика, одитор, данъчен консултант, доцент в Московския държавен университет по мениджмънт, правителството на Москва, говори за кодовете.
Кодовете за бюджетна класификация характеризират финансовите транзакции, като са начин за групиране на разходите и приходите, постъпващи в бюджета на страната. Познаването на кодовете ще е необходимо при генериране на платежно нареждане за плащане на данъчни вноски и вноски. Указателят с кодове за бюджетна класификация обаче подлежи на промени и корекции. Статията съдържа доходите на KBK USN на индивидуалните предприемачи за 2019 г., а също така говори за датите на данъчни плащания и вноски.
Кога е необходимо да се плащат данъци за индивидуалните предприемачи, използващи опростената данъчна система през 2019 г.?
Отчетите от платците на опростената данъчна система трябва да се генерират на всеки 3, 6, 9 месеца. Преводът на авансовите плащания трябва да се извърши преди 25-ия ден на месеца, следващ края на отчетния период, т.е. не по-късно от 25 април, 25 юли, 25 октомври.
Процедурата се регулира от Данъчния кодекс на Руската федерация. В края на годината предприемачите правят окончателното изчисление на единния данък. Плащанията към бюджета трябва да приключат до 30 април следващата година.
Плащания на други дати се извършват при настъпване на един от следните случаи:
- при закриване на индивидуален предприемач данъкът се плаща не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ месеца, посочен в данъчното известие като дата на прекратяване на дейността. Причината за прекратяване на работа може да бъде лично желание на предприемача или нареждане на държавни органи;
- Ако правото на използване на опростената система е загубено от данъкоплатеца, тогава данъкът трябва да бъде платен до 25-ия ден на месеца, следващ тримесечието, през което е загубено правото. Можете да загубите правото да използвате опростената данъчна система поради неспазване на критериите (размер на приходите, брой на персонала). Предприемачът автоматично се прехвърля към използването на OSN.
По-долу има таблица със сроковете за плащане през 2019 г.
За да избегнете начисляването на неустойки и глоби, се препоръчва да извършвате плащания преди края на регламентираните периоди.
Ако датата на плащане е събота и неделя или неработен ден, тогава плащането е разрешено не по-късно от следващия работен ден.
KBK 2019 за индивидуални предприемачи
BCC се състои от дълга верига от числа, всяка от които съдържа код, който класифицира съответната група разписки. Този инструмент е необходим за безпроблемното функциониране на бюджетната система, тъй като потокът от приходи и броят на разходите е огромен, което ви позволява да конкретизирате и детайлизирате всяка разписка. Процедурата за използване на кодове за бюджетна класификация се регламентира от Министерството на финансите.
2018 г. беше белязана от промени в указателя на кодовете за бюджетна класификация, единни във всички региони на Руската федерация:
- въвеждане на нови данъчни кодекси върху доходите от облигации;
- Добавен е списъкът с акцизни кодове.
BCC за опростената данъчна система през 2019 г. за индивидуалните предприемачи е разделена на: 
- BCC за плащане на опростената данъчна система за 2019 г. за индивидуални предприемачи за обекта „доход“;
- BCC според опростената данъчна система за обекта „доходи минус разходи“ за 2019 г. за индивидуални предприемачи.
До края на миналата година имаше 3 KBK за опростената данъчна система за индивидуалните предприемачи. По-долу е дадена информация за CBK относно доходите от опростената система за данъчно облагане през 2019 г. за индивидуални предприемачи (колона № 2), както и обекта „доходи минус разходи“ (колона № 3):
До края на миналата година плащането на долния праг на данъчната такса се извършваше по отделен код; от 2019 г. е задължително да се използва единният данъчен код. 
За дата на плащане се счита денят, посочен в платежното нареждане (от разплащателната сметка на индивидуалния предприемач по сметката на държавното съкровище). Задължително условие: сумата по сметката трябва да е достатъчна за покриване на плащането.
KBC за плащане на застрахователни премии за индивидуални предприемачи
Настъпването на 2019 г. направи промени в изчисляването на фиксираните плащания, плащани от индивидуалните предприемачи. Преди това изчислението използваше формула, свързваща размера на вноската с размера на минималната работна заплата и тарифната ставка. От 2019 г. формулата е преустановена, размерът на плащанията е фиксиран и зависимостта от минималната заплата и други показатели е премахната. В същото време, ако размерът на получения доход е над 300 000 рубли, вноските в пенсионния фонд се изчисляват като 1% от излишната сума, праговата стойност е ограничена до максимум 8 фиксирани вноски. 
Новата сума на вноската е:
- Пенсионен фонд (доход под 300 рубли) - 26 545 рубли;
- максимална вноска (PFR) – 212 360 рубли;
- Фонд за задължително здравно осигуряване - 5840 рубли.
По-долу са BCC за плащане на вноски за доходи от опростената данъчна система (USN) през 2019 г. за индивидуални предприемачи без служители:
| Пенсионен фонд | Здравна осигуровка |
| 18210202140061110160 | 18210202103081013160 |
| Дузпа | |
| 1821020214006 2110160 | 18210202103082013160 |
| Глоби | |
| 18210202140063010160 | 18210202103083013160 |
Ако при генерирането на платежното нареждане е посочен неправилен код, трябва да напишете заявление за прехвърляне на BCC към Федералната данъчна служба или Пенсионен фонд.
Фиксираните вноски за предприемачи без нает персонал трябва да бъдат платени преди 01.09.2018 г., а процентът на свръхдохода - преди 07.02.2018 г. Вноските за 2019 г. трябва да бъдат платени преди 01.09.2019 г. (Задължително медицинско осигуряване и задължително). пенсионно осигуряване за индивидуални предприемачи без служители) , до 1 юли 2019 г. (вноска „пенсия“, ако доходът надвишава).
За да използвате само текущи BCC, трябва да използвате уебсайта на IFTS nalog.ru, след което:
- Изберете раздела „Данъчно облагане в Руската федерация“.
- Отворете страницата „Кодове за класификация на приходите на руските бюджети, администрирани от Федералната данъчна служба“.
- Изберете необходимия раздел (IP).
- Намерете необходимата позиция или подпозиция за плащане в списъка с данъци и глоби, който се отваря.
- Отидете до таблицата, изберете правилния 20-цифрен код според описанието.