Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?

Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?

Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить. Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту. Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.

Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.

Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?

Как считает налоговая

Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:

• ИП не обязан открывать расчетный счет;
• в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
• вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
• на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.

Какой можно сделать вывод?

В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.

Чем это может обернуться?

Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты. Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог. Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.

Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.

Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.

С точки зрения банка

Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.

Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):

• текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
• расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.

Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.

Что грозит предпринимателю в случае нарушения?

Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком. Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете. Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.

Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.

Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.

Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?

Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов. Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства. При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.

Что может сделать банк в такой ситуации?

Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.

Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.

Итог

Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо . На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый. вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.

Денежные переводы на счет индивидуального предпринимателя ничем не отличаются от перевода юридическим лицам. Здесь так же существуют варианты перевода через банк непосредственно, с помощью онлайн-банка и с помощью карты. Рассмотрим каждый вариант более подробно.

Перевод на расчетный счет ИП через банк

Самый стандартный вариант - это перевод непосредственно через отделение банка.

Для этого необходимо иметь при себе паспорт человека, переводящего денежные средства, сведения на основе которых банковский работник спишет ваши средства (как правило это квитанция, платежное поручение или просто свободные реквизиты для перевода).

Рассмотрим более подробную инструкцию:

• Человеку, собирающемуся осуществить перевод денежных средств на счет ИП, необходимо прийти в отделение банка и обратиться к операционисту с вопросом о банковском переводе.
• Сотрудник банка попросит необходимые для перевода реквизиты, а именно:

1. Номер лицевого счета.
2. Корреспондентский счет.
3. Ф.И.О. получателя.
4. Ф.И.О. отправителя и его реквизиты счета, а так же паспорт.

Эту информацию человеку, осуществляющему перевод, необходимо знать заранее.

Заполненный банковским работником документ подписывает операционист после проверки правильности заполнения полей. Клиент тоже подписывает документ. После этого на нем ставится печать банка и отметка о том, что платеж отправлен.

Перечисление произойдет без проблем, главное чтобы на вашем расчетном счете был положительный для перевода остаток (был не меньше суммы перевода и комиссии банка).

Перевод на счет ИП с помощью банковской карты

Стоит отметить, что при наличии у вас с собой банковской карты, то можно ускорить процесс перевода денежных средств в банковском отделении. Для этого необходимо обратиться к консультанту и он поможет вам осуществить перевод через терминал с помощью вашей карты.

Также зачислить себе на счет денежные средства может и сам индивидуальный предприниматель. Для этого так же необходима карта ИП счета с помощью которой через тот же банковский терминал можно произвести зачет денежных средств. Важный момент, если ИП хочет перевести финансы на свой счет, то необходимо правильно обосновать поступление (должно быть объяснено, как правило со следующей формулировкой «Перевод личных средств предпринимателя», «Собственные средства»), в противном случае данное поступление будет рассмотрено налоговой, как объект дохода ИП.

Перевод на счет ИП с помощью банка-онлайн

Для более удобного процесса зачисления денежных средств на счет ИП удобнее использовать банки-онлайн. С помощью которого легко произвести перевод денежных средств. Главное иметь под рукой счет, выставленный ИП вам, с помощью которого легко занести все нужные реквизиты, в том случае если ИП выступает продавцом.

Стоит отметить, что необходимо внимательно относится ко всем банковским транзакциям, так как они хорошо отслеживаются всеми контролирующими органами. А значит есть возможность попасться на «глаза» налоговой и как следствие попасть на штрафы.

Здравствуйте! В этой статье расскажем о переводе денег на расчетный счет ИП.

Сегодня вы узнаете:

1. Какие варианты для перевода денег на счет ИП существуют;
2. Как поступить, если у ИП открыт не один счет;
3. Как осуществляется процедура перевода средств на счет ИП.

Когда переводят деньги на счет ИП

Чаще всего деньги на индивидуального предпринимателя поступают в качестве оплаты. Это может быть оплата за приобретенные товары либо оказанные предпринимателем услуги.

Также перевод средств необходим для расчетов не только с клиентами, но и с поставщиками.

Хотя наличие расчетного счета для не является в нашей стране обязательным, благодаря ему осуществление финансовых операций значительно упрощается.

В качестве преимущества можно отметить и то, что переводить деньги на расчетный счеты вы можете не задумываясь об ограничениях: ограничений по сумме не существует.

Если же говорить о счете физлица, то для движения средств по нему обычно установлен лимит.

Юридические нюансы

На ваш расчетный счет стоит переводить только те деньги, которые вы получили в результате проведенных хозяйственных операций. Осуществление переводов другого рода нежелательно.

Если вы планируете , то советуем выбрать наиболее подходящий по условиям банк для ведения вашего бизнеса. О том, что расчетный счет открыт, в налоговую инспекцию сообщать не нужно. В настоящее время это прямая обязанность банков. Исключение составляет лишь открытие расчетного счета в зарубежных банках.

Как внести средства на счет ИП

Способ, который является самым известным – это обратиться в офис банковской организации и через кассу внести на счет наличные.

Но возможность посетить банк есть не всегда, а деньги на счет перевести нужно. В этом случае вам нужно определиться: вы хотите внести на расчетный счет свои личные средства либо от вашей деятельности.

В первой ситуации вариантов пополнения счета больше:

• Наличными в офисе банка;
• Посредством электронных денежных переводов;
• Через банкомат;
• С вашей карточки.

Кроме того, если вы хотите осуществить перевод, поступление средств следует обосновать. То есть объяснить происхождение денег.

При этом помните, что в назначении платежа вам следует указать «внесение на счет личных средств» либо что-то аналогичное, чтобы отразить суть транзакции.

Отметим, что если вы внесете на расчетный счет личные деньги, эту сумму не нужно вписывать в , так как эти деньги вашим доходом не являются, а значит и для расчета налоговой базы учитываться не будут. Их можно рассматривать как своеобразный беспроцентный займ.

Отражение в бухучете

Отразить эту транзакцию вы можете, используя несколько счетов. Если у вас возникнет необходимость пополнить расчетный счет своими деньгами, лучше применять следующую проводку: Д51:К72. А 51 счет и есть расчетный.

Как перевести средства на расчетный счет ИП

Предлагаем подробную инструкцию по проведению этой операции.

Если вами принято решение осуществить перевод денег на счет индивидуального предпринимателя, убедитесь, что у него вообще открыт расчетный счет.

В том случае, если таковой имеется, обратитесь в отделение нужного вам банка с просьбой осуществить перевод средств. Для этого попросите у предпринимателя реквизиты и непосредственно номер его расчетного счета.

В банке вам могут предложить заполнить документацию для перевода самому.

Тогда вам нужно будет знать:

• БИК получателя;
• Номер ;
• Номер корреспондентского счета;
• Номер лицевого счета;
• Фамилию и имя получателя.

Помимо этого, вам понадобится:

• Ваш паспорт;
• Данные об остатке средств на счете.

Если за осуществление перевода предусмотрена комиссия, специалист банка должен предупредить вас об этом.

После того как банковский сотрудник или вы сами заполните квитанцию, проверьте правильность всех вписанных данных.

После этого на документе ставится печать банковской организации и отметка об отправке перевода.

Важно! Если вы планируете перевести денежные средства ИП в счет оплаты каких-либо услуг, то, в обязательном порядке, проверьте, зафиксирован ли данный вид деятельности ИП в налоговой инспекции. Его можно посмотреть, запросив выписку ЕГРИП предпринимателя. Если ОКВЭД, согласно которому вы собираетесь перечислить деньги, отсутствует, то знайте, что с этой сделки вам придется заплатить 13% НДФЛ.

Данная позиция ФНС обозначена в разъяснительном письме №03-11-11/2493 от 27.04.2016г. В этом случае компания рассматривается как налоговый агент, в обязанности которого входит удержание и перечисление налога на полученный доход.

Если у ИП несколько счетов

Закон не запрещает предпринимателю открыть несколько счетов. Если вы хотите осуществить перевод между своими счетами, нужно прийти в банк с подготовленным платежным поручением.

В нем укажите назначение вашего платежа, а также сделайте пометку, что осуществляется перевод личных денежных средств, с или без него. Тогда ваш платеж 100% будет проведен и не попадет в разряд «сомнительных». А при встречной проверке налоговыми органами не возникнет лишних вопросов как к вам, так и к ИП.

Постарайтесь не допускать смешивания личных денег и предпринимательских средств. Деньги, которые вам нужны для себя, храните на другом счете, например, лицевом.

Расчетный счет пополняйте своими деньгами только в случае крайней необходимости. Например, если недостаточно денег, чтобы осуществить расчеты с поставщиками.

Заключение

Все безналичные операции будут подвергаться проверке контролирующими органами. Поэтому осуществляйте банковские переводы по всем правилам.

Также уделяйте внимание обоснованию платежей, чтобы проблемных ситуаций при исчислении налогов не возникало.

Правильно перевести деньги с ООО на ИП— задача, с которой сталкиваются многие предприниматели. Не всегда понятно, как провести эту процедуру с учетом законодательства, и какие способы вывода средств наиболее безопасны.

Законные способы вывода средств с ООО

Чтобы легально вывести деньги с ООО, можно воспользоваться одним из путей:

1. Выплатить дивиденды. С позиции законодательства это идеальный способ получения прибыли от ведения бизнес-деятельности. Для вывода средств необходимо сделать несколько шагов. Первоначально рассчитываются чистые активы компании, которые должны превышать размер уставного капитала. После этого собираются учредители, принимается решение и формируется протокол об утверждении бухотчетности. На этом же этапе определяются сроки осуществления платежей, а также принципы распределения дохода.

Как только все бюрократические процедуры произведены, остается осуществить выплаты. Сделать это без налогов не получится — придется выплатить 13-процентный НДФЛ. Если владелец ООО за последние 183 дня находился на территории страны меньше 183 суток, этот налог возрастает до 15%.

Периодичность распределения дивидендов может быть различной — чаще всего это происходит раз в три месяца, но допускается осуществление ежемесячных выплат.

1. Выдача зарплаты. Еще один способ перевести деньги с ООО заключается следующем. Учредитель оформляет себя на работу по трудовому соглашению и осуществляет выплату заработной платы. Этот способ дорогостоящий, но зато появляется возможность ежемесячно получать прибыль. Получаемая должность не обязательно должна быть директорской — можно и рангом ниже.

Но здесь имеется особенность. В случае если учредитель и руководитель — одно лицо, возможны проблемы с контролирующими органами. Поводом конфликта является заключение с собой трудового соглашения. При этом законодательных ограничений в этом вопросе нет, а дискуссии ведутся до сих пор. Если исходить из судебной практики, решения принимаются в пользу учредителей, которые могут «наниматься» на работу в свою же компанию и платить себе заработную плату.

Чтобы избежать споров, стоит назначить на должность любого доверенного человека, который будет расписываться во всех бумагах и не задавать лишних вопросов. При этом единственный учредитель в этом случае будет заместителем.

Существует и другой путь — взять партнера, имеющего небольшую долю уставного капитала. В этой ситуации в компании будет уже два учредителя, поэтому основной владелец вправе заключать с собой трудовое соглашение и платить зарплату. Особенность в том, что при начислении средств придется платить налог (13%), а также страховые взносы (30%). Выходит, что для получения 200 тысяч рублей в бюджет необходимо будет отдать 98 тысяч.

С учетом вышесказанного, такой способ вывода средств сложно назвать выгодным. Это один из вариантов, не более того.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Сотрудничество с ИП

Одним из способов перевести деньги с ООО является передача управления обществом участнику, являющемуся индивидуальным предпринимателем. Со стороны законодательства этот вариант чист, но сотрудники ФНС очень не любят такие ситуации. Принцип заключается в регистрации ИП с последующим предоставлением услуг по управлению собственной компанией. Если бизнесмен выбрал вариант с УСН и ставкой в 6%, можно сэкономить на НДФЛ и страховых платежах. Конечно, ИП также придется выплачивать за себя взносы, но общие расходы будут ниже, а подоходный налог вообще не придется платить. Если корректно производить выплату взносов, удается снизить расчетный налог к минимуму.

Несмотря на законность этого пути, государственная казна недополучает деньги, поэтому и возникают многочисленные споры. Предприниматель успешно обходит существующие ограничения и снижает налоговую нагрузку максимально законным путем. При этом ООО может перевести деньги на счет ИП за оказание услуг по управлению компанией. Со всех платежей взимаются положенные налоги, поэтому с юридической точки зрения «подкопаться» почти невозможно.

Сложность в том, что работники ФНС считают по-другому. Они прикладывают все усилия, чтобы доказать противозаконность подобного способа. Упор делается на тот факт, что предприниматель подменивает трудовые взаимоотношения гражданско-правовыми. Если им удается доказать этот факт, начисляется штраф. Перед тем как перевести деньги с ООО таким способом, стоит вспомнить о потенциальных рисках. Важно правильно составить соглашение по оказанию услуг, с умом вести отчетность, а также уметь доказать положительную динамику работы компании.

Какие еще имеются варианты?

Чтобы перевести деньги с ООО, можно воспользоваться еще несколькими методами:

• Взять деньги в долг у компании, а именно оформить беспроцентный кредит. Этот путь имеет право на жизнь, но деньги все равно придется отдавать. Такой вариант хорош в безвыходной ситуации, когда выплатить дивиденды не с чего, а деньги необходимы в срочном порядке.

Срок кредитного соглашения можно продлевать столько, сколько это потребуется. Если же вернуть деньги так и не удалось, компания «простит» своему должнику, но государству придется выплатить 13%, а также небольшую сумму по подоходному налогу. При этом простить долг владельцу может позволить себе только успешная компания.

• Перевести деньги под отчет. Средства могут быть выведены для решения определенных задач, но подобные траты должны быть обоснованными и подтвержденными соответствующими документами. Как это сделать правильно, можно поинтересоваться у грамотного бухгалтера.
• Оформить представительские расходы. Закон не запрещает от имени компании купить машину или перекусить в элитном ресторане, приобрести одежду или заплатить за номер в отеле. Главное, чтобы бухгалтер смог доказать работникам ФНС обоснованность подобных затрат. Недостаток в том, что деньги так не получить, ведь приобретенные материальные ценности — собственность ООО.

Что делать, если у ИП нет расчетного счета?

В своей деятельности компания может работать со сторонними индивидуальными предпринимателями и производить выплаты за указанные услуги. Можно ли это делать без расчетного счета у ИП? По законодательству это не запрещено, ведь ИП имеет право работать с лицевым счетом.

Что в итоге?

Практика показывает, что перевести деньги с ООО на ИП реально. Главное — подходить к решению вопроса с умом, чтобы представители ФНС не могли классифицировать этот случай, как подмену взаимоотношений и конфликт интересов.

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Довольно часто задают один и тот-же вопрос о том, можно ли выводить деньги с банковского счета ИП на личную дебетовую карту. Рассмотрим этот вопрос чуть подробнее.

Забегая вперед скажу, что да, можно. Но нужно знать несколько нюансов, о которых и расскажу в этой небольшой статье.

Итак, пусть некий ИП ведет бурную деятельность и заработал некую сумму, которая поступила на счет ИП в банке. Здесь сразу нужно понимать, что речь идет о счете, который был открыт не на физлицо, а именно на ИП.

То есть, специальный счет в банке, на который поступают деньги от предпринимательской деятельности. О том, как и где можно открыть такой счет, читайте вот в этой статье:

Так вот. Наш ИП может создать платежное поручение о переводе со счета ИП в банке на счет личной дебетовой карты.

На что нужно обратить внимание:

1. В платежном поручении необходимо указать причину. Например:

Перевод прибыли от предпринимательской деятельности. Сумма _____ рублей, НДС не облагается

2. Уточните в своем банке, где находится счет ИП, комиссию за вывод на дебетовую карту. Это очень важный момент, так как некоторые банки повышают % комиссии при выводе денег при превышении определенного порога в сутки (или в месяц). Их можно понять, так как они таким образом борятся с возможными махинациями.

3. Уточните в банке, где находится счет ИП есть ли возможность завести дебетовую карту в этом же банке на физлицо (то есть, на себя же). Как правило, комиссия в таких случаях будет минимальной.

4. В вашей деятельности не должно быть НИЧЕГО криминального . Надеюсь, не нужно объяснять почему.

5. Уточните лимиты по вводу и выводу денег со счета личной дебетовой карты. Такие ограничения тоже могут быть, так как эти банки тоже борятся с возможными махинациями.

6. И, конечно, это должна быть ВАША дебетовая карта, оформленная именно на Вас.

Сразу возникает вопрос: а зачем мне принимать деньги на счет ИП? Можно ли принимать деньги от предпринимательской деятельности сразу на личную карту?

Если Вы поищете ответ на этот вопрос в Интернете, то сразу наткнетесь на огромные дискуссии на форумах, где одни яростно доказывают, что да, можно. А другие не менее убедительно говорят, что ни в коем случае нельзя.

Я отношусь ко второй группе и вот почему:

1. Если Вы откроете договор на обслуживание личной дебетовой карты, то со 100% вероятностью найдете пункт, где написано, что такую карту нельзя использовать в предпринимательской деятельности . Соответственно, ее в любой момент могут заблокировать.
2. Налоговики могут отнести в доходы ВСЕ поступления на эту карту. Например, перевод от друга… Соответственно, Вы больше заплатите налогов. Да и прямо скажем, что у налоговиков сразу возникнет масса вопросов при такой схеме приема денег.
3. Ну и прямо скажем, принимать деньги от деятельности ИП на дебетовую карту физлица – это просто несерьезно.